Вопрос: 17 октября 2011 года между мной и строительной организацией был заключен и зарегистрирован в юстиции договор участия в долевом строительстве. Свидетельство на право собственности квартирой будет получено только в феврале 2012 года. Могу ли я получить налоговый вычет по НДФЛ уплаченному в 2011 году.
Ответ: В случае, если квартира приобретена Вами по договору участия в долевом строительстве, то возможность получения Вами налогового вычета за 2011 год зависит от того, когда подписан (будет подписан) акт приема-передачи квартиры (так как при приобретении квартиры по договору долевого участия право на получение налогового вычета возникает у налогоплательщика с момента передачи ему квартиры по акту приема-передачи).
Если акт приема-передачи квартиры подписывается в 2011 году, то Вы вправе претендовать на получение налогового вычета по расходам на покупку квартиры за 2011 год.
Если же квартира будет передана Вам по акту приема-передачи только в 2012 году, то получить налоговый вычет за 2011 год Вы не сможете.
|
Подробнее...
|
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
№ 03-04-05/7-754 |
19.10.2011 |
Вопрос: В октябре 2009 г. (менее 3 лет назад) я приобрел по договору мены квартиру ценой 12 млн. руб., взамен которой передал бывшим ее собственникам две квартиры: ценой в 4,8 млн. руб. и 7,2 млн. руб. Следовательно, мена была равноценной.
Поскольку приобретенная мною квартира находится в ветхом доме и плохом состоянии, ее рыночная цена в рублях с момента покупки практически не поменялась.
В настоящее время в связи с изменившимися семейными обстоятельствами я испытываю необходимость в продаже этой квартиры с целью одновременного приобретения другого жилья примерно за такую же цену.
Если, продав квартиру, которой я владею менее трех лет, я получу доход 12 млн. руб., могу ли я уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на эквивалентную сумму фактически произведенных расходов, понесенных мной в натуральной форме в виде двух квартир, которые я передал по договору взамен моей?
Другими словами, попадаю ли я под налогообложение или освобождаюсь от него в соответствии со статьей 220 НК РФ, в случае, если я продам квартиру (с целью покупки равноценного жилья), которой владею менее трех лет?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц при обмене квартиры и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что налогоплательщик планирует продать квартиру, находящуюся в его собственности менее трех лет, которую, в свою очередь, он приобрел по договору мены.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре мены.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При этом при продаже квартиры, приобретенной по договору мены, налогоплательщик вправе включить в сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов стоимость данной квартиры, указанную в договоре мены.
Заместитель директора Департамента
|
С.В. Разгулин
|
|
В своем письме от 19 октября 2011 года № 03-04-05/7-754 Минфин России разъяснил, что Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Сумма дохода, полученного по договору мены квартиры, определяется исходя из стоимости квартиры, указанной в договоре мены.
При этом при продаже квартиры, приобретенной по договору мены, налогоплательщик вправе включить в сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов стоимость данной квартиры, указанную в договоре мены. |
Вопрос: Подскажите, пожалуйста, возможно ли получение налогового вычета в связи с расходами на лечение, если в год лечения была официально трудоустроена не полный год. По справке 2-НДФЛ облагалась налогами 8 месяцев (в том числе в период лечения и на сумму большую, чем предполагается возврат налогового вычета)?
Ответ: Да, возможно.
Тот факт, что Вы работали не весь год, не может Вам помешать получить налоговый вычет. При этом Вы получите его в полном объеме, так как сумма вашего облагаемого НДФЛ дохода была больше суммы налогового вычета, на получение которого Вы рассчитываете.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Квартира в ипотеке.хочу продать свой старый автомобиль и купить новый.повлияет ли моя продажа и покупка на налоговый вычет?
Ответ: Покупка и продажа Вами автомобилей не имеют никакого отношения к имущественному налоговому вычету по расходам на покупку квартиры и соответственно никак не могут на него повлиять.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здраствуйте. Мною была приобретена квартира в долевой собственности 1/2 с супругом. Супруг полгода назад уволился с организации, могу ли я получить налоговый вычет за последние 3 года? И что нужно для этого. Спасибо.
Ответ: При указанных условиях Вы можете получить налоговый вычет по расходам на покупку только своей доли квартиры (так как квартира в долевой собственности).
При этом за последние три года Вы можете получить налоговый вычет только в том случае, если право на получение налогового вычета возникло в 2008 году или ранее (кстати, ваш супруг также могут получить налоговый вычет за последние 3 года, если право на вычет у него возникло в 2008 году или ранее).
Для получения налогового вычета необходимо представить в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие календарные годы, заявление на получение налогового вычета, а также все иные необходимые документы (с перечнем документов Вы можете ознакомиться в соответствующем разделе нашего сайта).
|
Подробнее...
|
Вопрос: Мой отец,будучи неработающим пенсионером, купил квартиру за 1000000 рублей и в этом году продает ее ( в собстенности 2 года) за 1800000 рублей и тут же покупает новую за 2200000. Налоговым вычетом на покупку квартиры он ни когда не пользовался. Может ли он воспользоваться налоговым вычетом для уменьшения НДФЛ дохода от продажи квартиры? И какую квартиру может заявить за 1000000 или за 2200000?
Ответ: Да, ваш отец может воспользоваться налоговым вычетом по расходам на покупку квартиры для уменьшения облагаемого НДФЛ дохода от продажи другой квартиры (а соответственно и уменьшения подлежащей уплате суммы НДФЛ).
При этом согласно действующему законодательству к вычету он может заявить расходы на покупку любой из квартир (конечно логичнее будет заявлять к вычету расходы на покупку второй более дорогой квартиры, которая стоит 2200000 руб.).
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здравствуйте! Купила автомобиль в феврале 2011 г. по документам за 100 тыс. рублей, а продала в ноябре 2011 г. за 535 тыс. рублей. Сколько мне нужно заплатить налог?
Ответ: При продаже имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 тыс. руб. для уменьшения облагаемой НДФЛ суммы дохода.
Таким образом, при продаже автомобиля за 535 тыс. руб. и использовании налогового вычета Вам необходимо будет уплатить НДФЛ с суммы дохода от продажи, превышающей 250 т.р., т.е. с 285 тыс. рублей. Соответственно размер подлежащего уплате НДФЛ составит 37050 руб.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здравствуйте!В марте 2008 года покупала квартиру в стройке. Брала на это ипотечный кредит. В настоящее время квартира еще не сдана (идет задержка по договору). А так же я сейчас нахожусь в декретном отпуске. Подскажите, могу ли я сейчас подать заявление на возврат налога. Если нет, то может ли это сделать мой работающий муж (ипотека оформлена на меня, муж является поручителем) Какие нужныдля этого документы? На какую сумму я могу расчитывать. В течении какого времени возвращаются денежные средства? Заранее Благодарна!
Ответ: Нет, в настоящее время ни Вы ни ваш муж не можете получить налоговый вычет.
Налоговый вычет можно получить только после возникновения права на его получение. При этом следует учитывать, что право на получение вычета возникает при приобретении квартиры по договору купли-продажи с момента государственной регистрации права собственности, а при приобретении квартиры по договору долевого участия - с момента передачи квартиры по акту приема-передачи.
В будущем Ваш муж сможет при необходимости получить налоговый вычет, так как приобретаемая квартира является совместной собственностью супругов.
Перечень необходимых документов можно будет посмотреть с соответствующем разделе нашего сайта.
Налоговый вычет на покупку квартиры в настоящее время предоставляется в размере произведенных расходов, но не более 2 млн. руб., без учета расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту.
Денежные средства в настоящее время возвращаются ориентировочно в течение 4 месяцев (иногда несколько дольше).
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здравствуйте,у меня следующая ситуация,решил получить 13% за обучение дочери в университете за последние 3 года,собрал все справки,принес все в налоговой орган территориальный,а мне говорят что у меня уже была выплата за покупку квартиры (такое действительно было) и в нее была внесена выплата за обучение,то есть мне отказали в выплате. Возможно ли такое??
Ответ: Ситуации с необоснованными отказами переодически возникают.
Но, если Вам уже был возвращен весь уплаченный за эти годы НДФЛ при получении налогового вычета по расходам на покупку квартиры, то Вы действительно не можете претендовать на возврат каких-либо средств.
Однако Вы можете подать уточненные декларации в которых будет заявлен помимо налогового вычета по расходам на покупку квартиры также и налоговый вычет на обучение дочери - вернуть за эти годы НДФЛ Вы конечно не сможете (так как уже по всей видимости все вернули), но таким образом Вы сможете увеличить переходящий на будущие налоговые периоды остаток налогового вычета по расходам на покупку квартиры и соответственно получить больший возврат НДФЛ в последующие годы (хотя возможно налоговый орган это уже сделал после подачи вами деклараций с вычетом на обучение дочери и просто неверно донес до Вас информацию).
|
Подробнее...
|
|
Вопрос: Скажите, пожалуйста, в течение какого времени мы можем воспользоваться налоговым вычетом при приобретении квартиры. Квартиру приобрели в феврале 2010 года (получили собственность). До этого делали выплаты в течении 5 лет (долевое строительство). Начиная с октября 2008 года муж уволился с высокооплачиваемой работы, и до сих пор официально не устроен. Есть у нас вариант какого-либо возмещения, например, если муж сейчас официально устроится работать?
Ответ: Вы можете воспользоваться налоговым вычетом по расходам на покупку квартиры спустя любой по длительности период времени после ее приобретения. Каких-либо ограничений законом не установлено.
Необходимо отметить, что при приобретении квартиры по договору долевого участия или иному договору инвестирования право на получение налогового вычета возникает с момента передачи квартиры налогоплательщику по акту приема-передачи (то есть раньше, чем происходит регистрация права собственности). В случае же приобретении же по договору купли-продажи - с момента регистрации права собственности.
При этом Вы или ваш муж (или оба вместе) можете претендовать на получение налогового вычета за календарный год, в котором возникло право на получение налогового вычета и последующие календарные годы.
Если сейчас у Вас и вашего мужа нет облагаемых НДФЛ доходов, то Вы сможете получить налоговый вычет позднее - когда такие доходы появятся.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здравствуйте. Была приобретена квартира в декабре 2006 года за счет ипотеки в размере 2565000 руб. с какой суммы будет возврат за 2008,2009, 2010гг.?нужны ли справки о доходах физ.лица?какие страницы декларации необходимо заполнить?
Ответ: При описанных условиях Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета по расходам на покупку квартиры в размере 1 млн. рублей.
При этом сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, зависит от уровня вашего дохода и суммы НДФЛ, уплаченного в бюджет - соответственно справки 2-НДФЛ о доходах физ. лица необходимы.
Номера подлежащих заполнению листов в декларациях разных лет отличаются. В декларациях заполняются только листы с данными о налогоплательщике (лице, подающем декларацию), его доходах, использовании стандартного вычетов и имущественного вычета по расходам на покупку жилья, а также листы расчета доходов, облагаемых по ставке 13 %. Однако при необходимости заполняются также иные листы налоговой декларации.
|
Подробнее...
|
После подачи налоговой декларации 3-НДФЛ и заявления на получение налогового вычета за учебу в течении 3 месяцев проводится камеральная налоговая проверка (это максимальный установленный законом срок, а камеральная проверка может пройти и быстрее), по результатам которой выносится решение о предоставлении вычета.
Далее налогоплательщик должен представить в налоговый орган заявление на перечисление денежных средств.
Денежные средства на счет налогоплательщика перечисляются в течении 1 месяца со дня поступления соответствующего заявления в налоговый орган.
Таким образом, общий срок составляет примерно 4 месяца (+ срок, в течение которого происходит пересылка почтовых отправлений - решения о предоставлении вычета, заявления о перечислении и т.п.).
|
Подробнее...
|
Вопрос: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! Я купила в 2011 году квартиру и в этом же году её продала за ту же цену. Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом, если по факту квартиры у меня уже нет?
Ответ: Да, можете.
Право налогоплательщика на получение налогового вычета в связи с приобретением квартиры не зависит от дальнейшей судьбы приобретенной квартиры.
Соответственно последующая продажа купленной квартиры не оказывает влияния на право получения налогового вычета - Вы сможете получить налоговый вычет в полном объеме.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Мною в 2011 были поданы в налоговую декларации за 2008 (обучение) и за 2010 (покупка квартиры), налоговая вернула сумму только одной декларации, обосновывая это тем, что в один год я могу подать только одну декларацию, в которой должна выбрать определенный вычет, считаю что они неправы, т.к. суммы налогов мною были уплачены в разные годы (2008 и 2010), прошу объяснить ситуацию.
Ответ: В соответствии с законодательством Вы действительно можете в 2011 году получить одновременно налоговый вычет за обучение по декларации 2008 года и вычет по расходам на покупку квартиры по декларации 2010 года.
Таким образом, если указанная Вами причина является единственной причиной для отказа в предоставлении Вам налогового вычета, то действия налогового органа неправомерны и Вам следует обжаловать решение об отказе в предоставлении налогового вычета.
|
Подробнее...
|
|
Вопрос: спасибо за ответы.
можно ли уточнить: на каком основании налоговые вычеты не предоставляются при получение дохода виде долевого участия в деятельности организации (дивидентов 9% статья 224).
Ответ: Налоговые вычеты не предоставляются в отношении доходов в виде дивидендов на основании ст. 210 Налогового кодекса РФ.
В соответствии с данной статьей НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 НК РФ (она составляет 13 %), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов.
Для доходов же, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 - 221 НК РФ, не применяются.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Возможно ли получить налоговые вычеты по НДФЛ,за строительство дома при том что ,договор на строительство дома был в 2004 году оплачен, а документы на дом получены в 2008г.Заранее благодарен за ответ
Ответ: Да, возможно.
При этом следует иметь в виду, что согласно положениям Налогового кодекса РФ налоговый вычет можно получить только за 3 года, предшествующих году подачи налоговой декларации. То есть в 2011 году Вы можете получить вычет за 2008, 2009 и 2010 годы (в 2012 году за 2009, 2010 и 2011 годы и т.д.).
|
Подробнее...
|
Вопрос: вопрос!! собственность в 2012 куплена квартира за -1982тр-продажа ,этой квартиры в 2012 за 2000т.р и новая покупка другой квартиры в 2012 за 2900тр,и будет в собственности в 2013году.
1.заплачу ли я налог на прибыль от продоже? (2000-1982)*13% -так? собственность менее 3-лет
2.когда я могу воспользоваться налоговым вычетом при покупке? в 2013 с покупки новой квартиры?
Ответ: 1. Да, Вам необходимо будет заплатить НДФЛ с разницы между ценой покупки квартиры и ценой ее продажи (ваши расчеты абсолютно верны), если Вы не воспользуетесь налоговым вычетом по расходам на покупку жилья в отношении данной квартиры.
2. Налоговым вычетом по расходам на приобретение первой квартиры (право собственности на которую возникнет в 2012 году) Вы сможете воспользоваться по окончании 2012 года, либо можете получить в течение 2012 года через работодателя.
Если же Вы не будете получать вычет в отношении первой квартиры, то налоговым вычетом по расходам на приобретение второй квартиры (право собственности на которую возникнет в 2013 году) Вы сможете воспользоваться по окончании 2013 года, либо можете получить в течение 2013 года через работодателя.
|
Подробнее...
|
Вопрос: Мама купила дом в 2010 году. но за вычетом решила обратиться только сейчас. за какой срок она может его получить, с момента покупки?
Ответ: В настоящее время ваша мама может получить налоговый вычет только за 2010 год.
По окончании 2011 года она сможет также получить налоговый вычет за 2011 год и так далее до полного использования налогового вычета.
|
Подробнее...
|
Для получения налогового вычета по расходам на покупку дома необходимы следующие документы:
- надлежащим образом заполненная декларация 3-НДФЛ;
- письменное заявление о предоставлении имущественного налогового вычета;
- справки 2-НДФЛ;
- копия паспорта;
- копия Свидетельства ИНН
- копии документов, подтверждающих право собственности на дом (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи и т.д.);
- копии финансовых документов, подтверждающие понесенные расходы на приобретение дома.
Необходимо отметить, что перечень документов зависит от обстоятельств конкретной ситуации, а соответственно может потребоваться предоставление также и иных документов.
|
Подробнее...
|
|
|
Еще статьи...
-
Здравствуйте, купила квартиру в ипотеку в декабре 2008г. Подскажите пожалуйста, вычеты с процентов п
-
Доброго времени суток! Если жена не работает, не пенсионер, сейчас занимается лечением зубов. может
-
Здравствуйте! В июне 2011 года приобретена квартира за 1 900 000 рублей по ипотеке. Собираюсь получи
-
Здраавствуйте.Договор с институтом оформлял сын на платное обучение.Но в конце договора есть приписк
-
Добрый день! Мною в 2008 году была приобретена квартира в строящемся доме по договору долевого строи
-
Добрый день!Подскажите пожалуйста,купила квартиру в 2003г и вернула подоходный. Сейчас купила кварти
-
В каких случаях можно оформить налоговый вычет на покупку чего либо и как часто?
-
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, может ли мой супруг получить возмещение подоходного налога за
-
Добрый день. Подскажите пожалуйста. В апреле 2011 купила квартиру, акт приемки подпишем только в янв
-
ипотека с 2005 года возможно ли получить вычеты за предыдущие годы? возможны ли получить вычет если
-
здравствуйте.при покупке квартиры хотела оплатить векселем.будет ли предоставляться вычет?как долго
-
Незадолго до смерти жена оформила документы на получение налогового вычета за приобретение квартиры.
-
Здравствуйте, У ребенка астма средне-тяжелой степени, за свой счет возила ее на лечение в санаторий
-
Здравствуйте. У меня подсчитали при покупке квартиры что я могу получить налоговый вычет в размере о
-
Можно ли налоговый вычет на дополнительное страхование оформить на работе или обязательно сдавать де
-
Добрый день, мой муж оплачивал операцию ребенку за границей в 2009 году (в Италии). Возможно ли ему
-
До какого месяца можно подать декларацию во возврату налога в течении года (по имущественному налого
-
Подскажите пожалуйста,в каком году был отменен закон на получение возврата процентов с автокредита?
-
Могу ли я купить у своей матери квартиру и получить имущественный вычет?
-
Квартира приобретена в собственность 31.01.2009г. Успею ли я получить налоговый вычет?
-
Добрый день, подскажите пожалуйста, я могу получить соц.вычеты если я ИП и применяю УСН?
-
Добрый день. У меня следующая ситуация: в августе 2011 года заплатила за последний курс обучения в и
-
Подскажите мне пожалуйста.Я продала автомобиль по документам за 220000р,а когда я его покупала то, п
-
Здравствуйте!Я 27.05.2011г.получила рвп (на 3 года),есть разрешение на работу.С 10 декабря устраиваю
-
В 2002 году я воспользовалась возвратом подоходного налога с 1000000 руб за покупку квартиры. Могу л
-
Здравствуйте, вопрос такой, мы хотим купить квартиру, но условия такие, что нам придеться оформить к
-
Добрый день! При подаче документов в налоговую на получение имущественного вычета можно получить воз
-
Добрый день! Покупаем квартиру в новосторойке. Оплата, согласно договора, часть в этом году, часть в
-
за что вообще можно вернуть 13%и за которое время? чем отличается машина от квартиры,учебы,лечения?
-
Добрый день, Купил квартиру в ипотеку, стоимость 3,3 млн. Предоплата 550 т.р. хочу в начале следую
-
Подскажите, могу ли я получить имущественный вычет, если квартира приобреталась родителями, но оформ
-
Добрый день. Квартира куплена в июне 2010года оформлена на меня,я находилась в декретном отпуске, се
-
Здравствуйте! Я продал квартиру, принадлежащую мне (приватизация), за 2000000 рублей, при сроке влад
-
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста. Мои родители, не работающие пенсионеры, дополнительного дохода,
-
После развода и раздела имущества. у бывшего мужа купила по договору купли- продажи в простой письме
-
Могу ли я получить налоговый вычетна построенный дом,если квитанции на покупку стройматериалов утеря
-
подскажите пожалуйста в течении кого времени можно получать имущ налоговый вычет,пока я полность его
-
Добрый день. Моя мама заплатили в этом 2011 году налог на имущество с продажи квартиры, если она куп
-
Я купила автомобиль отечественного производства, могу ли я вернуть через налоговую 13%?
-
здравствуйте! я работаю помощником воспитателя в детском саду. зароботная плата составляет 4000 тыся
-
Добрый день! Я покупаю квартиру. Для того чтобы вернуть 230000 рублей налоговый вычет без проблем, м
-
Добрый день. Подскажите пожайлуста если в 2010 году я приобрела 1/2 долю в квартире. Сумма уплаченн
-
Купил квартиру по цене более 2000000 рублей , могу ли я представить спраки 2-НДФЛ за 2011г.;2010г.;
-
участвую в долевом строительстве квартиры, сумму 1200000 оплатил полностью. Могу ли я рассчитывать н
-
Здравствуйте! Мы с мужем купили квартиру по ипотеке в равных долях.Стоимость квартиры 2700тыс.руб. Я
-
Мне, пенсионерке сделали платную операцию в Москве по поводу резекция левой молочной железы.Могу ли
-
Могут ли родители, оплачивающие за обучение сына по заочной форме обучения, получить налоговый вычет
-
Здравствуйте,ответьте .пожалуйста После выхода на пенсию в 2010г.и увольнения узнала,что имела право
-
Здравствуйте!У меня встречная покупка,я продаю свою квартиру за 3000000 руб.(с момента приватизации
-
В 1998 году приобрела квартиру за 114000 рублей. Налоговым вычетом не пользовалась. До марта 2011 го
|
|
Страница 128 из 138 |